在固定利率的付息債券收益率計算中，到期收益率(也就是內(nèi)含收益率)是被普遍采用的計算方法，關于這種計算方法敘述不正確的是（ ）。

A．它的含義是將未來的現(xiàn)金流按照一個固定的利率折現(xiàn)，使之等于當前的價格，這個固定的利率就是到期收益率

B．這種方法能準確地衡量債券的實際回報率

C．在到期收益率的計算中，利息的再投資收益率被假設為固定不變的當前到期收益率

D．到期收益率的計算沒有考慮稅收的因素

B到期收益率沒有考慮時間價值，因此不能準確衡量債券的實際回報率。