位于縣城的某內(nèi)資原煤生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2010年1月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：

(1)購進(jìn)挖掘機(jī)一臺，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為60萬元，增值稅稅款為l0.2萬元。支付運(yùn)費(fèi)4萬元，取得公路內(nèi)河貨運(yùn)發(fā)票。

(2)購進(jìn)低值易耗品，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額合計(jì)為8萬元。

(3)開采原煤l0000噸。采取分期收款方式銷售原煤9000噸，每噸不含稅單價、500元。購銷合同約定，本月應(yīng)收取l／3的價款，但實(shí)際只收取不含稅價款120萬元。另支付運(yùn)費(fèi)6萬元、裝卸費(fèi)2萬元，取得公路內(nèi)河貨運(yùn)發(fā)票。

(4)為職工宿舍供暖，使用本月開采的原煤200噸；另將本月開采的原煤500噸無償贈送給某有長期業(yè)務(wù)往來的客戶。

(5)銷售開采原煤過程中產(chǎn)生的天然氣125千立方米，取得不含稅銷售額25萬元。

(6)月末盤點(diǎn)時發(fā)現(xiàn)月初購進(jìn)的低值易耗品的l／5因管理不善而丟失。(說明：相關(guān)票據(jù)在本月通過主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證并申報抵扣；增值稅月初留抵稅額為0；假設(shè)該煤礦所在地原煤的資源稅稅額為5元／噸，天然氣資源稅稅額為10元／千立方米。)（稅法試題卷第9頁(共17頁)

要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號計(jì)算回答問題，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。

(1)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。

(2)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月的增值稅銷項(xiàng)稅額。

(3)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。

(4)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的資源稅。

(5)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加。

(1)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 10.2+8×4/5+（4+6）×7%=17.3（萬元） (2)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月的增值稅銷項(xiàng)稅額 第3筆銷項(xiàng)稅=9000×500×1/3×17%/10000=25.5（萬元） 第4筆銷項(xiàng)稅=（200+500）×500×17%/10000=5.95（萬元） 第5筆銷項(xiàng)稅=25×13%=3.25（萬元） 銷項(xiàng)稅合計(jì)=25.5+5.95+3.25=34.7（萬元） (3)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅 34.7-17.3=17.4（萬元） (4)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的資源稅 銷